유리지갑인 월급쟁이 직장인에게 13월의 월급을 안겨 줄 연말정산!

13월의 보너스를 타기 위한 연말정산을 미리 준비하느라 머리 아픈분들 많으시죠? 연말정산은 본인이 아는 만큼 또 준비한 만큼 돌려 받을 수 있으며, 세금 제도는 매년 세법 개정을 통해 조금씩 변경되므로 변경된 세법을 정확히 파악하고, 본인의 생활 패턴에 맞게 절세 계획을 세우는 것이 가장 중요합니다.

특히 이번 정부들어 부동산 투기 억제 등 서민들을 위한 다양한 부동산 정책을 시행하고 있으며, 연말정산 월세 세액공제 역시 지난해와 달리 대상 주택 확대, 세액 공제율이 변경되는 등의 작은 변화가 있었습니다. 

오늘은 지난해와 달리 변경된 연말정산 월세 세액공제에 대해 자세히 한번 확인해볼까요?


연말정산 월세 세액공제 요건

1. 연 소득 7,000만원 이하의 무주택 세대주인 근로자

 - 만약 세대주가 월세 세액공제를 받지 않는다면, 세대원이 받을 수 있습니다.

2. 전용면적 85㎡ 이하의 주택용 부동산 (아파트, 빌라, 다세대, 다가구, 주거용 오피스텔 및 고시원 등)

3. 연간 월세 지급액의 10%까지, 750만원 공제 한도 내에서 세액 공제.

 - 2018년부터 연간 총급여액 5,500만원 이하인 근로자는 월세 지급액의 12%까지 확대 적용.


2018년 연말정산에서 가장 변화된 부분이 바로 총급여액에 따른 공제비율 증가 및 고시원이 대상 주택에 포함된 것입니다.

가령 연봉 5,000만원인 A씨가 매월 50만원, 연간 월세 재출액이 600만원이면 기존 공제율 10%라면 60만원 세액공제를 받지만, 내년부터 12%72만원에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 연간 공제 한도인 750만원을 초과하는 월세를 지급했다면, 내년 세액공제액은 75만원에서 90만원으로 15만원이 늘어나는 것이죠.


사실 올해 월세 세액공제 조정에 대한 안건은 연봉 7,000만원 이하의 무주택 세대주라면 모두 12% 일괄 적용하여 반영하기로 하였으나, 일부 축소가 되어 총급여 7,000만원 이하, 5,500만원 초과 근로자는 기존과 같은 10%의 공제율을 적용 받고, 총급여 5,500만원 이하 근로자는 12%를 적용받게 되었습니다.



한달에 고정적으로 지출되는 월세 지급액만 저축해도 목돈을 모을 수 있을텐데, 수도권에서 집을 사기란 불가능에 가깝고 어쩔 수 없이 울며 겨자 먹기로 월세를 지급하며 거주하는 분들이 많습니다. 그나마 다행인 것은 월세로 지급한 금액에 대해 연말정산 때 세액공제를 받을 수 있는 것이겠죠. 

특히 그동안 월세 세액공제를 받지 못했던 고시원도 공제 대상 시설에 포함되며, 많은 분들이 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다. 고시원에 거주하며 주소이전을 하지 않는 분들이 많은 것으로 알고 있습니다. 만일 주소지를 이전하지 않고 고시원에서 거주하고 있다면 꼭 12월 안으로 임대차계약서(고시원 계약서 등)에 기재된 주소지로 주민등록주소지를 이전 하셔야 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.


공제 대상 확대로 기본공제 대상자 포함

지난해 연말정산 월세 세액공제 관련 포스팅에서 질문이 많았던 공제 대상 부분도 개선이 되었습니다.

바로 월세 임대차계약서 상의 명의자가 근로자 본인이 아닌 경우 세액공제를 받을 수 있는지, 없는지에 대한 확인이었습니다. 대부분 기혼자의 경우 근로자인 남편의 직장 생활로 인해 주택 임대차 계약을 부인이 진행하는 경우가 많습니다. 명의자를 남편으로 하고 부인이 계약을 진행해도 되지만, 대리인으로 진행하는 탓에 준비해야 할 것도 많고, 번거로운 일이 발생할 수 있어, 대부분 부인 명의로 임대차 계약을 작성한 것이죠.

그러나 올해부터는 근로자 본인이 아니더라도 기본공제 대상자(부인, 자녀 등)가 주택 임대차계약을 하더라도 세액공제를 받을 수 있습니다. 주의하실 점은 계약서상 주소지와 주민등록상 주소지가 동일한 경우에만 적용 받을 수 있으므로, 만약 전입 신고를 하지 않았다면 12월 말까지 전입신고를 하시기 바랍니다.

요즘은 주민센터, 구청 등을 방문하지 않고 인터넷(정부24)으로도 전입신고를 할 수 있으므로, 아직 주소지 이전을 하지 않았다면 온라인으로 간편하게 주소지 이전을 하면 편리합니다. 온라인 전입신고를 위해서는 공인인증서를 보유하고 있어야 합니다.


월세 세액공제 신청 전 필수 체크!

1. 연말정산 신청인(근로자)는 반드시 무주택자로 총급여 7,000만원 이하 근로소득자.

2. 임대차계약서에 기재된 주소지에 전입신고 필수! 계약서 주소지와 주민등록 주소지가 동일.

3. 전입신고 이후 납부한 월세 지급액에 대해서만 세액공제를 신청할 수 있습니다.

4. 월세 지급은 반드시 임대차계약자 명의로 임대인에게 송금해야 합니다.


 필수 체크 TIP

2017/01/17 - 민원24 전입신고 온라인으로 간편하게

2017/01/20 - 연말정산 제출서류(연말정산시 무엇을 제출해야 하나요)


간혹 다가구(원룸) 주택에 거주하는 사회초년생의 경우, 부동산에서 알려주는 계좌로 월세를 지급하는 경우가 있습니다. 물론 임대인이 적법하게 대리인 자격을 부여하고, 그 대리인이 임대차계약서 작성 및 월세 지급계좌 명의로 있다면 아무런 문제가 없습니다. 

그러나 단순히 친인척 등이 임대차 계약서 작성 및 월세 지급 계좌의 명의인으로 있을 경우 월세 세액공제를 받을 수 없는 상황이 발생할 수 있습니다. 

또한 실제 월세 금액과 계약서 상의 월세 지급액을 다르게 작성하지 말아야 합니다. 임대인의 세금회피수단으로 월세를 관리비 명목으로 산정하여 신고하는 사례가 있기 때문에 주의하셔야 합니다. 이 경우 관리비는 비용처리가 되기 때문에 소득에 포함되지 않아 임대인이 세금회피가 가능하며, 더욱 큰 문제는 세입자가 월세 세액공제를 신청할 경우 관리비로 지급한 금액만큼 공제를 받을 수 없으므로 주의하셔야 합니다.

월세 세액공제를 받기 위해서는 월세 지급에 대한 자료가 필수!

월세 세액공제 받기 위해서는 연말정산 시 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세 송금 자료와 함께 [월세 세액공제 명세서]를 작성하여 제출하셔야 합니다. 원천징수의무자(회사)에 신청하실 경우 위 준비서류를 연말정산 서류와 함께 제출해주세요. 


※ 연말정산 시 월세 소득공제 or 세액공제 중 한가지를 선택할 수 있습니다.

재직중인 회사에 관련 서류를 제출하여 '월세 세액공제'를 받을 수 있고, 또 한가지는 국세청 홈택스에 관련 서류를 등록하여 매달 자동으로 '현금영수증'을 발급 받아 '현금영수증 소득공제'를 받는 것입니다. 

만약 연봉이 높거나, 유주택자 등 자격요건이 되지 않아 월세 세액공제를 받을 수 없다면, 국세청을 통해 현금영수증 신청을 하여 소득공제를 받는 방법이 있습니다. 비록 월세 세액공제는 받지 못하지만, 소득공제라도 받아야겠죠? ^^


아래는 월세세액공제를 신청하지 못하는 분들을 위한 '월세 지급액에 대한 현금영수증 발급 방법'입니다.

홈택스를 통해 신청하실 경우 홈택스 홈페이지 [상담/제보]를 클릭한 후 [현금영수증 민원신고 > 현금영수증, 신용카드, 주택임차료 민원신고]를 통해 신청하실 수 있습니다. 아래 예시 화면을 보신 후 차례대로 따라해보시면 쉽게 신청하실 수 있습니다.


▼ 국세청 홈택스 접속 후 [상담/제보] 클릭.

 현금영수증 민원신고 [현금영수증, 신용카드, 주택임차료 민원신고] 메뉴를 선택.

 현금영수증 민원신고 페이지에서 [주택임차료(월세) 신고하기]를 선택.

 기본 인적 사항은 공인인증서를 이용하여 로그인 시 주민등록번호, 성명, 주소, 휴대전화번호 및 이메일 등 기등록된 정보가 자동으로 입력됩니다.

※ 홈택스에서 주택임차료 신고를 위해서는 공인인증서를 이용한 로그인이 필요합니다.


 임대인 정보 및 계약내용을 임대차 계약서 내용과 동일하게 정확히 입력하도록 합니다. 만약 임대인이 사업자라면 '사업자등록번호 및 상호'에 해당 내용을 입력하셔야 하지만, 민간임대라면 임대인의 주민등록번호성명만 입력하시면 됩니다.

※ 위 작성예시에서는 타워팰리스를 입력했지만, 월세 세액공제는 전용면적 85㎡ 이하만 가능합니다!


 마지막 월세 세액공제를 받기 위한 구비 서류를 PDF, 이미지 파일로 준비하여 업로드하면 됩니다.

첨부서류 부분의 [파일찾기] 버튼을 눌러 미리 준비해둔 서류 사본을 업로드 하여, 필요시 [파일변환] 기능을 이용하여 변환한 뒤 하단의 [등록하기] 버튼을 클릭하면 됩니다.

 함께 보면 좋은 TIP

2016/12/23 - 연말정산 월세 소득공제(세액공제) 완벽정리

월세 세액공제를 신청하기 앞서 주의하실 점은 월세액 세액공제를 받는 금액에 대해서는 신용카드 등 사용금액 소득공제의 중복적용이 배제되므로 신용카드 및 현금영수증 사용 금액에 포함되지 않도록 합니다.


월세 세액공제 구비서류

1. 주민등록등본

2. 임대차계약서 사본

3. 월세증빙자료 (현금영수증, 계좌이체영수증, 통장이체내역사본)

4. 월세액 세액공제 명세서


 구비서류 준비 TIP

2017/01/06 - 연말정산 월세액 세액공제 명세서 양식 및 작성방법

2017/01/25 - 국민은행, 월세 세액공제 이체내역서(증빙서류) 발급

2017/01/16 - 우리은행, 월세 세액공제 이체내역서(증빙서류) 발급

2017/01/19 - 연말정산(월세 공제) 주민등록표등본 무료 발급 방법


▼ 월세 세액공제 구비서류 중 주민등록등본, 임대차 계약서 사본, 월세 증빙 자료는 어려움 없이 준비했지만, 월세액 세액공제 명세서가 생소한 분들이 많다고 합니다. 아래는 '월세액 세액공제 명세서'를 예시로 작성한 화면입니다.

참고로만 살펴 보시고, 월세액 세액공제 명세서 작성 방법 및 항목별 설명은 위 TIP란의 월세액 세액공제 명세서 포스팅을 참고하시면 됩니다.


임대차 계약시 특약 사항에 월세 세액공제 신청을 금지했다면?

간혹 임대인의 동의가 있어야 신청이 가능하다고 생각하시거나, 임대차 계약서 작성 시 특약사항에 월세공제 금지 조항이 있어 연말정산 때 월세 세액공제를 신청하지 못하는 분들이 있습니다.

월세 세액공제는 임대인의 동의가 없어도 가능하며, 연말정산 때 미처 신청하지 못하더라도 5년 이내에 경정청구를 통해 환급을 받을 수 있습니다. 물론 이 경우에도 월세 세액공제를 받기 위한 필수 조건은 만족한 상황에서만 가능합니다.

물론 세금회피라는 부분은 용납되지 못하겠지만, 임대인과 합의하에 월세 공제를 하지 않는 조건으로 임차료를 조정 했다면... 한번쯤 생각해볼 문제겠죠? 이 부분은 본인의 판단하에 신청하시면 되겠습니다.


 월세 세액공제 경정청구 TIP

2017/01/20 - 연말정산, 월세 공제 누락(환급) 경정청구 방법 총정리!

13월의 보너스를 위한 연말정산 월세 세액공제를 집중적으로 살펴보았습니다. 2018년부터 변경되는 세액공제 혜택을 꼼꼼히 확인하신 후 준비하셔서 꼭 추가 보너스를 지급 받길 바랍니다~

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  2. 아일랜드 2018.01.24 17:11

    집계약은 본인명의로 되어있고
    월세납부를 아내 통장에서 이체했다면
    어떻게 해야하는지요?

    • Forbes 2018.01.24 17:54 신고

      원칙적으로는 근로자 명의 임대차 계약과 월세 지급 역시 근로자 계좌에서 이체를 해야하지만, 아내분이 현재 기본공제 대상자로 별도의 소득이 없다는 가정 하에, 월세로 지급한 원천이 근로자의 소득이란 것을 증빙할 수 있다면 세액공제가 가능할 것으로 보입니다.

  3. 궁금합니다 2018.01.25 11:09

    꼼꼼한 설명해주셔서 감사합니다^^

    질문이 있어 문의드립니다~
    공동명의로 월세를 나눠내고 살고 있을 경우, 월세세액공제 혹은 현금영수증을 두명이서 나누어 신청이 가능한가요?
    개월수를 반씩 나누거나 서로가 내고 있는 월세금액만큼으로요..
    가족이 아니므로 각각 세대주 등록이 가능하다고 하네요.

    답변 부탁드릴게요! ㅎㅎ

    • Forbes 2018.01.25 14:10 신고

      네, 계약서 상에 보증금을 각각 반씩 부담하고, 계약자면에 공동인으로 두명을 기재하셨다면 가능합니다.
      다만 월세 지급 시, 한 사람 명의 계좌로만 이체하셨다면, 다른 한 분의 월세 이체내역에 대한 증빙이 어려울 것으로 보입니다.

  4. 질문 2018.01.25 16:01

    495만원을 내서 받을 수 있는 금액이 495천원인데
    이 금액은 제가 낸 세금에 한해서 받을 수 있는건가요?
    아님 별도로 495천원은 모두 받을 수 있는건가요??

    • Forbes 2018.01.25 16:23 신고

      연말정산은, 총급여액 - 근로소득공제 = 근로소득금액 → 근로소득금액 - 소득공제 = 과세표준 → 과세표준 x 세율 = 소득세 산출세액 → 소득세 산출세액 - [세액공제] = 결정세액 → 결정세액 - 기납부세액 (월급받을 때 원천징수한 금액) = 추가납부세액, 또는 환급세액으로 흘러가게 됩니다.

      즉, 본인이 기납부한 세금에 대해서 소득공제, 과세표준 세율을 계산하고 산출된 세액에서 제하여주는 것이 [세액공제]로 납부한 세금에 대해서만 환급 받을 수 있는 것이죠.

  5. 2018.01.28 12:26

    비밀댓글입니다

    • Forbes 2018.01.29 10:28 신고

      보험료, 의료비, 교육비, 주택자금 및 신용카드 사용액 등에 대한 항목은 재직기간에 해당하는 비용만 공제가 가능하고, 연금보험료, 개인연금, 기부금, 월세액 등은 근무기간과 상관 없이 공제가 가능한 항목입니다. 즉, 월세 지급액에 대해서는 1월~12월 모두 세액공제가 가능합니다.

      2017년 귀속 월세 공제 신청 시 임대인이 과세에 해당된다면, 올해 집주인에게 통보가 될 것입니다. 그러나 임대인이 2,000만원 이하 임대소득에 해당한다면 비과세 시기가 2019년으로 연장되어, 별도의 통보가 없을 것으로 보입니다.

  6. 김관호 2018.01.29 09:58

    임대차명의만 되는건가요..? 그동안 집사람(부인)이 내고 있었는데... 이러면 명의가 달라서 안되는건가요 ..

    • Forbes 2018.01.29 10:16 신고

      올해부터 소득이 없는 배우자(기본공제 대상자) 명의로 계약을 하고, 월세를 지급했더라도 공제 신청이 가능하지만, 원칙적으로는 근로자 본인 명의 임대차 계약 및 월세를 지그해야만 세액공제를 신청하실 수 있습니다. 그러나 배우자분께서 지급한 월세액 원천이이 근로자의 소득이란 것을 증빙할 수 있는 자료만 있다면 세액공제 신청이 가능할 것으로 보입니다.

  7. 레이첼 2018.01.29 15:43

    2017년 5월에 이사를 했습니다. 원룸 -> 원룸
    그 전에 집은 전입신고가 2016년도에 이미 되어있으나 상관이 없으나
    새로 이사한집은 5/10일자로 계약하였고 5/12 일자로 전입신고를 했습니다.
    첫월세는 5/11일날 보증금이랑 같이 보냈는데
    이경우 한달치 월세를 공제 못받는건가요?
    5/11 보증금 잔금 + 월세 송금
    5/12 전입신고

    • Forbes 2018.01.29 22:50 신고

      계약 및 보증금과 선불로 월세를 지급했다는 말씀 같은데요, 후불 및 선불 월세뿐만 아니라 사글세 계약 역시 월세 공제가 가능하므로 전입일 하루 전 입금한 월세도 인정 받을 수 있을 것으로 보입니다.

  8. 듀짱 2018.01.29 17:52

    상기 내용중에
    세대주가 월세세액공제를 받지않으면 세대원이 받을수 있다고 되어있는데요.
    계약자가 세대원인데 세대주가 월세세액공제를 받을려고 하는데요.
    가능할까요?


    • Forbes 2018.01.29 22:47 신고

      다른 포스팅에 남기신 동일한 댓글에 답변 드렸습니다. 모바일이라 다시 작성하기가 어려워 해당 댓글을 참고해주시면 좋겠습니다! ^^;

  9. 김혜은 2018.01.29 22:05

    지금도 답댓이 달릴지 모르겠지만..
    제가 월세 연말정산은 처음해보고 글 급히읽고 한다고
    해버렸는데 현금영수증으로 하라는대로 신청했는데요,
    회사에 제출해야해서 ㅠ 현금영수증 소득공제 신청했는데요 , 간소화서비스로 각 항목클릭하니 현금영수증 쪽에 월세가 포함안되어있는거같은데,
    간소화서비스로 pdf파일 다운받아서 회사프로그램으로 제출해야하거든요, 이렇게되면 소득공제를 받을수있나요?! ㅜ물론 서류도 다 제출해야겟지만..그래도 공제가 될까요?

    • Forbes 2018.01.29 22:40 신고

      간소화 자료에서 현금영수증에 월세 지급액이 포함이 되어있지 않다면, 월세 세액공제 서류를 첨부하여 신청하시면 되고, 혹여 포함이 되었더라도 현금영수증 금액에서 월세금만큼 빼고 소득공제를 신청하시고, 월세 세액공제 신청을 별도로 진행하시면 됩니다.

  10. 궁금해요 2018.02.01 21:33

    안녕하세요^^
    정말 궁금한게 하나 있어서요.
    지금 많은 블로그를 보면 (월세 세액 공제 명세서)는 구비서류에 포함되어 있지 않더라구요.
    꼭 월세세액 공제 명세서를 회사에 제출해야만 공제 받을수 있나요?
    다 서류 준비했다고 맘 놓고 있었는데 뒤늦게 월세 세액 공제 명세서 란걸 얘기들어서요.
    답변주시면 정말 고맙겠습니다

    • Forbes 2018.02.01 23:19 신고

      국세청 소득 및 세액공제신고서 작성 안내를 보면 아래와 같이 작성을 하셔야 합니다.

      가. 월세액 세액공제
      월세액 세액공제를 받고자 하는 근로자는 “2. 월세액 세액공제 명세”란을 작성한다. 임대차계약서를 참조하여 해당 임대차 계약별로 임대인성명, 주민등록번호, 임대차계약서 상주소지, 계약기간, 연간 합계액인 월세액, 세액공제금액을 기재한다. 근로자가 원천징수의무자에게 제출시 세액공제금액란은 근로소득자가 적지 아니할 수 있다.

      나. 거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제
      거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제를 받고자 하는 근로자는 “3. 거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 명세”란을 작성한다. 금전소비대차계약서와 임대차 계약서를 참조하여 해당 소비대차 및 임대차 계약별로 차입 계약내용과 임대차 계약내용을 해당 항목에 기재한다. 근로자가 원천징수의무자에게 제출시 공제금액란은 근로소득자가 적지 아니할 수 있다.

      (자세한 내용 참고 : http://ldcc.tistory.com/413)

      위 포스팅을 보면 소득공제 명세서 추가 제출 서류 항목에서도 "월세액, 거주자 간 주택임차차입금 원리금상환액 소득, 세액공제를 신청한 경우 해당 명세서를 제출해야 합니다" 라고 기재되어 있습니다.

      다만, 주변에 월세 세액공제를 신청하시는 지인분들께 물어보면 회사에 제출하시는 분은 별도로 제출하지 않아도 정상적으로 월세 공제를 받았다는 분이 있는 것으로 보아 제출하지 않아도 괜찮을 것 같기는 합니다.

  11. EK 2018.02.07 14:30

    안녕하세요?
    자세한 정보 감사드립니다.
    한가지 궁금한 것은 전용면적 85m이하 주택이어야 한다고 하는데
    그 이상인 경우에는 월세 공제 대상이 아예 안되는지요?

    • Forbes 2018.02.07 14:42 신고

      전용면적 85㎡ 이상인 경우 월세 세액공제를 받을 수 없습니다. 다만 월세로 지급한 금액에 대해 현금영수증 신청을 통해 소득공제를 받을 수 있습니다.

      본문에서 홈택스 '현금영수증(주택임차료신고)' 방법을 참고하셔서 신청하시면 됩니다.

  12. 2018.02.10 01:26

    비밀댓글입니다

    • Forbes 2018.02.12 10:15 신고

      아래 글과 동일 질문으로 답변은 하나로 진행하도록 하겠습니다.

  13. 아토 2018.02.10 01:41

    안녕하세요. 문의드립니다.
    2017년 1월부터 저는 전업주부로 있으며, 남편의 회사에서 연말정산을 준비하던 중 월세 세액공제를 받을 수 없다는 답변을 받았습니다. 이유는 현재 월세로 살고 있는 집의 임차인이 제명의이며, 저는 세대주(남편은 세대원), 월체 이체 또한 이전에 자동이체로 등록해 놓아 제 명의의 통장으로 이체가 되고 있었습니다. 공제를 받을 수 없다는 이유는 2017년 1월부터 법이 개정이 되어 남편이 세대원이라 하더라도 월세가 남편의 통장으로 이체가 되었으면 상관 없었지만 제 명의로 들어가서 공제를 받을 수 없다고 합니다.

    한 가족 구성이고 제가 전업주부인 탓에 통장관리를 하고 있어 제 명의로 이체가 되어 월세 세액 공제를 받을 수 없다는 건 너무 한 것 같은데, 마포 세무서에 전화를 하여 확인을 해 보았는데도 역시나 이 경우는 안된다고 답변을 받았습니다.

    안그래도 외벌이로 힘든데 월세 세액 공제조차도 받지 못한다니요...정말 짜증나고 화가납니다. 월세 세액 공제가 안되어
    지금 연말정산에서 나온 금액보다 훨씬 더 많은 금액을 뱉어내게 생겼습니다. 위에 댓글을 쭉 둘러보았는데 배우자가 임차인,세대주,이체통장명의인이여도 세액 공제를 받을 수 있다는 글을 보고 확실하게 알고 싶어 글을 남깁니다.

    혹시 제가 소득이 없는데 5월에 진행하는 개인연말정산 때 신청하면 받을 수 있는건지요. 소득이 없어서 그것도 안될 것 같고...
    남편이 벌어와 제가 이체하며, 한 집에서 수입과 지출이 발생되는데 소득자만 진행해야 세액공제를 받을 수 있다는 것도 너무 이해가 안되고...개정이 되었다 하더라도 일반인들 중 몇 명이나 바뀐 개정을 알까요.... 월세 세액공제를 받을 수 있는 방법 좀 제발 알려주세요!!

    • Forbes 2018.02.12 10:18 신고

      아무래도 이중공제에 대한 부분으로 인해 세대주, 세대원, 근로자 본인 등의 복잡하고 어려운 공제요건들이 있는 것 같습니다. 또한 동일한 상황을 두고서도 이를 해석하는 세무 공무원들의 판단이 제각각 다를 수 있어, 어떤 곳에서는 이를 반영하기도 하고, 또 어떤 곳에서는 미반영되곤 합니다. 안타깝지만 미리 준비하지 못한 우리들의 잘못이며, 앞으로 이러한 것들을 미리미리 준비하고 대비하는 수 밖에 없겠죠... ㅠ

    • Forbes 2018.02.12 10:28 신고

      또한 부인분께서 별도의 소득이 없다면 납부된 세금도 없으므로 종합소득세 신고기간동안 신고를 하셔도 환급 받을 수 있는 것은 없습니다.

      그나마 한가지 기대해볼 수 있는 것은 남편분의 기본공제 대상자로 부인분이 등록되어 있다면, 월세 지급액에 대해 '현금영수증 신청'을 통해 월세 세액공제를 받지 못하더라도 '현금영수증 소득공제' 신청을 하실 수 있을 것으로 보입니다.

  14. 민한솔 2018.02.10 01:48

    윗 글에 덧대어 제가 소득이 없이 지급한 월세액 원천이 남편의 소득이란 것을 증빙할 수 있는 자료만 있따면 세액공제 신청이 가능하다 하셨는데, 그 소득이란 것의 증빙할 수 있는 자료는 어떤 것을 말씀하시는 건가요?

    • Forbes 2018.02.12 10:23 신고

      남편분 월급 입금 → 남편 계좌에서 부인분 계좌 자동이체 → 부인분 계좌에서 월세 입금. 이러한 이체 내역을 출력하여 증빙자료로 활용해본다면 이를 근로자의 소득에서 지급한 것으로 보아 세액공제 신청을 받아들이는 곳도 있다고 합니다. 다만 앞서 말씀드렸듯이 세무서에 따라, 또는 같은 세무서에서도 이를 담당하는 공무원에 따라 해석하는 기준이 달라 정확한 것은 관할 세무서에 문의해보는 것이 가장 정확합니다.

  15. 도버 2018.02.14 11:51


    이제 사회인으로 첫 발령을 앞두고 있는데요, 미리 연말정산 공부해보고자 하여 검색하다가 들어오게 되었습니다.
    제가 궁금한 것은, 월세를 1년치를 미리 송금한 경우에도 같은 세율로 공제가 가능한가요?
    제주 지역은 대부분의 월세계약이 년세라는 개념으로 1년치를 미리 송금하더라구요.
    이런 경우에도 연말정산에 반영이 되는지요?
    그리고, 전입신고를 먼저 하는게 좋은지, 계약서를 먼저 작성해야하는건지, 순서는 상관없는건지 궁금합니다.
    귀한 시간 내주셔서 감사합니다.

    • Forbes 2018.02.14 13:05 신고

      월세를 선지불(사글세 등) 하더라도 동일하게 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 임대차 계약서 상 월세 시작일에 전입신고 하시면 됩니다.

  16. 2018.02.17 06:37

    비밀댓글입니다

    • Forbes 2018.02.17 09:19 신고

      계약서상 주소지와 주민등록상 주소지가 동일한 경우에만 적용 받을 수 있습니다.

  17. 안은지 2018.02.23 17:49

    문의 사항이 있는데, 회사에서 연말정산 진행할 때 월세 세액공제 관련 서류 모두 제출 하였는데, 월세 세액공제금이 0원이 나왔습니다. 조건은 모두 충족하는데, 인사팀에서는 결정세액의 100%를 이미 환급 받기 때문에 월세 공제는 해당사항이 되지 않는다고 하는데, 이게 무슨말인지 이해가 안가서요, 소득세에 대한 연말정산과 월세 세액 공제는 별도 아닌가요?

    • Forbes 2018.02.24 19:48 신고

      연말정산 시 근로소득에 대해 소득공제 후 과세표준이 계산되며 이 금액에서 세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 이렇게 계산된 세액에 대해 세액공제가 이루어지는데, 이미 은지님께서는 기납부하신 세금을 모두 돌려받게 되어 추가 공제가 되지 않는 것이며 인사팀에서 말씀하신 것이 맞습니다.

      월세 세액공제도 연말정산의 세액공제 항목 중 하나로, 별개가 아닙니다.

      연말정산 과정에 대해 궁금하시다면 아래 포스트를 참고해주세요.
      http://ldcc.tistory.com/807

  18. 푸딩 2018.02.24 13:04

    월세를 신용카드로 납부하는 경우에도 세액공제 신청이 되나요??

    • Forbes 2018.02.24 19:33 신고

      물론 가능합니다. 단, 월세액을 신용카드로 결제한 뒤 월세액공제를 받았다면 신용카드 사용금액 소득공제를 중복해서 받을 수 없습니다.

  19. 2019.01.18 00:27

    비밀댓글입니다

    • Forbes 2019.01.18 16:45 신고

      정확한 것은 관할 세무서에 문의해보셔야 할것 같은데 아마도 본인 명의로 입금한 월세 내역만 공제 받을 수 있을듯 합니다.

  20. 어르밍 2019.01.21 10:17

    안녕하세요 ^^
    좋은 정보 감사드립니다
    연말정산에 월세를 넣어보려고 검색하다가 들어와 글 보게 되었는데요
    저도 궁금한점이 있어 글 남겨 봅니다 ㅎㅎ;

    저는 현재 남자친구와 동거중입니다.
    둘다 직장인으로 근무중이고 남자친구는 월세 신고를 하기에는 소득이 많아서 제가 소득공제를 받고자 합니다.
    임대차계약서는 남자친구가 계약자로 되어 있구요
    2014년도에 계약후 제가 16년도에 전입신고를 해서
    세대주는 남자친구 , 저는 동거인(세대원)으로 주민등록이 되어 있습니다.
    매달 월세는 제통장에서 입금했는데요
    집주인아저씨가 건물주(이ㅇㅇ) 이고 입금은 그 배우자인 (김ㅇㅇ) 의 계좌로 입금했습니다 -_-;;;
    남자친구는 월세 신고를 하지 않을 것이고
    제가 연말정산에 월세를 신고하여 공제 받을 수 있을까요 ?
    조건이 너무 이상해서 ㅠㅠ


    • Forbes 2019.01.21 17:36 신고

      일단 임대차 계약서 명의자 및 명의자로 입금된 월세 내역에 대해서만 월세 세액공제가 가능합니다. 물론 세대원이 계약 및 월세 이체 내역만으로도 세대주(근로자)가 공제를 받을 수 있지만, 이는 부양가족(기본공제대상자)인 경우만 가능합니다.

      아직까지 우리나라에서 사실혼 관계에 대한 인적공제 사례가 없으므로 월세 세액공제 역시 적용 받기 어려울 것으로 보입니다..

  21. 정유빈 2019.02.18 17:40

    안녕하세요 계약서 상에는 2017년 11월 4일 ~2019년 5월 3일 (18개월)로 월세계약을 해서 18년도 계약기간은 12개월이어야하는데요,
    18년도에 실제로 납부한 월세는 11번이었으면
    계산을 어떻게 해야 할까요? 계약서에 따라서 월세액*12개월*365일/546일(18개월) 이게 맞나요? 아니면
    월세액*11개월*335일/546일 이 맞나요?

    • Forbes 2019.02.18 23:00 신고

      월세 후불로 2019년에 남은 1개월 월세를 입금했다면, 11개월 신청 하시고 남은 1개월은 2019년 귀속 연말정산 때 공제 받으시면 됩니다.

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